FAQ 154. Registration Statement를 제출한 후 회사 사정상 상장과정을 중단하였었는데 다시 상장을 진행하려고 합니다. 이 경우 기존의 Registration Statement를 철회하고 새로 제출해야 하나요?

철회하고 새로 제출하거나 기존 제출 Registration Statement이 어떤 형태로든 철회되지 않았으면 수정형태로 제출할 수도 있습니다.

철회하고 새로 제출할 경우에는 기존 제출이 Public Filing상태였을 경우에는 Public Filing에서 Confidential Filing으로 전환하여 재무자료의 업데이트 부담없이 제출할 수 있는 장점이 있지만 SEC의 담당자가 변경되어 처음부터 리뷰가 다시 시작된다는 점을 고려하여야 합니다.

수정 제출형태를 취할 경우 담당자의 변경이 이루어지지 않아 기존 Filing의 연속성이 유지되는 장점이 있지만 만일 기존 제출형태가 Public Filing상태였을 경우 새로 제출하는 Registration Statement를 Public Filing을 해야 하고 이에 따라 재무자료의 업데이트가 반드시 이루어져야 하는 점을 고려하여야 합니다.

따라서 새로 제출하는 Registration Statement에 기존 제출 Registration Statement와 큰 차이가 없다면 수정제출형태가 유리하며 그렇지 않을 경우에는 Confidential Filing이 가능한 기존 Registration Statement를 철회하고 새로 제출을 하는 것이 바람직 합니다.

만일 기존 Registration Statement의 제출형태가 Confidential상태였을 경우에는 두 가지 모두에 있어 큰 차이가 없습니다.